Налоговый вычет за лечение: просто и законно

Социальный налоговый вычет — это возможность вернуть часть средств, уплаченных за медицинские услуги и лекарства. Право на такой вычет установлено статьёй 219 Налогового кодекса Российской Федерации и Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 .

Кто имеет право на вычет

Налоговый вычет могут получить налоговые резиденты Российской Федерации, уплачивающие налог на доходы физических лиц (НДФЛ), при оплате лечения и лекарственных препаратов для себя и своих близких родственников. Основания расширены Федеральным законом от 14.07.2022 № 323‑ФЗ , согласно которому в состав вычетов включаются расходы:

• на лечение самого налогоплательщика;
• на лечение супруга (супруги), родителей;
• на лечение детей до 18 лет;
• на лечение детей до 24 лет, обучающихся по очной форме в образовательных организациях;
• на лечение бывших подопечных, если они обучаются очно и не достигли 24 лет.

На что распространяется вычет

Перечень медицинских услуг, дорогостоящих видов лечения и лекарственных средств, за оплату которых предоставляется социальный налоговый вычет, утверждён Постановлением Правительства РФ от 19.03.2001 № 201 (для периодов до 2021 года включительно) и Постановлением Правительства РФ от 08.04.2020 № 458 (для периодов с 2021 года).

• диагностика, амбулаторное и стационарное лечение, операции, реабилитация;
• стоматологическая помощь;
• санаторно‑курортное лечение (без оплаты проживания и питания);
• лекарственные препараты по назначению врача;
• договоры добровольного медицинского страхования (ДМС) при соблюдении требований НК РФ.

Размер вычета и сроки обращения

• по обычным видам лечения — до 150 000 рублей расходов в год (возврат до 19 500 рублей, 13 % от суммы расходов);
• по дорогостоящему лечению — вычет предоставляется с полной суммы расходов, если вид лечения включён в перечень дорогостоящих.

Обратиться за налоговым вычетом можно в течение трёх лет с момента оплаты медицинских услуг за соответствующий налоговый период.

Как получить налоговый вычет с услуг нашей клиники

Уважаемые пациенты! При оплате медицинских услуг нашей клиники для себя или своих близких родственников (супруг, родители, дети до 18 лет, а также дети до 24 лет при очной форме обучения) вы можете оформить социальный налоговый вычет по ставке 13 %. Для этого необходимо получить в клинике пакет документов и представить его в налоговый орган по месту жительства или направить через личный кабинет на сайте ФНС России.

Пакет документов, выдаваемый клиникой

• справка об оплате медицинских услуг для предоставления в налоговый орган;
• копии кассовых и товарных чеков (при необходимости частичного возмещения или по просьбе пациента);
• договор на оказание медицинских услуг.

Для оформления пакета документов необходимо предоставить в клинику ИНН плательщика по договору, чеки, полученные при оплате, а также сам договор на оказание услуг (при наличии на руках). Платёжные документы должны быть оформлены на лицо, с которым заключён договор, а не на пациента, за которого произведена оплата. Пакет документов формируется только после фактического оказания медицинских услуг.

Справка об оплате услуг подготавливается в течение 10 календарных дней. Забрать её может лицо, заключившее договор на медицинское обслуживание, либо его официальный представитель по доверенности.

Для иногородних пациентов

Если у вас нет возможности обратиться лично, получить документы могут ваши родственники. Для этого им необходимо иметь при себе полный комплект документов (ИНН плательщика, договор, чеки и при необходимости доверенность).

Подача заявки прямо на сайте

Для удобства пациентов на сайте клиники доступна онлайн‑форма. Вы можете подать заявку на оформление справки для налоговой дистанционно, не посещая клинику.

1. Заполните online‑форму заявки, указав ФИО, дату рождения, ИНН, паспортные данные, контактный телефон и период лечения.
2. Выберите удобный способ получения готовой справки (лично в клинике или по электронной почте при наличии ЭП).
3. Прикрепите сканы паспорта и ИНН либо укажите их реквизиты в полях формы.
4. Подтвердите согласие на обработку персональных данных и отправьте заявку.
5. После готовности справки вы получите уведомление выбранным способом связи.

При возникновении вопросов по оформлению документов для возмещения НДФЛ вы можете обратиться к администраторам клиники по телефонам: +7 (391) 298‑91‑27, +7 (391) 298‑91‑28.